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窃密、偷窥、作弊 毕马威被罚5000万美元

2018年1月,5名前毕马威(KPMG)合伙人和1名前监管人员,因涉嫌干扰美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)对毕马威审计缺陷的监管检查,被美国证券交易委员会(SEC)提起诉讼。

指控称,自2015年起,这些高层人员便开始不当获取和利用PCAOB内部的年度评审机密信息,以事先做好应对准备。

今年早些时候,PCAOB在对毕马威进行重新审查后发现,在2016年接受评审的审计中有43%存在缺陷,2017年这一数字上升至50%。

根据SEC的调查结果,毕马威的审计负责人不仅篡改了本公司的审计文件,为了给公司获取更多新业务,他们还在PCAOB评审信息中偷窥竞争对手的评审结果。

毕马威的“不守规矩”不止于此。就在SEC决定如何处理这一案件时,毕马威又被曝出一桩“考试作弊”丑闻。

当地时间6月18日,MarketWatch援引SEC的披露信息称,毕马威的部分审计师在一些关于道德、诚信、合规培训相关的强制性内部测试中作弊,并且与其他合作伙伴和员工分享答案。值得注意的是,多位负责公共公司审计的高级合伙人也卷入了此次舞弊案。

领巨额罚单

SEC表示,“许多审计合伙人不仅向其他合伙人发送考试答案,还与自己的下属相互分享答案。”

此外,SEC还发现,毕马威的审计人员操纵了考试分数。在2015年11月前的一段时间内,一些专业审计人员(包括一名合伙人)为通过考试,还操纵系统调整分数。

“其中,28位审计人员涉嫌有4次或以上的作弊行为,他们为通过考试而调整考分,但实际上,他们作答的正确率还不到25%。”SEC表示。

SEC执法部门联席主管Steven Peikin在一次电话会议中表示,虽然这是两起不同的案件,但都归属于“行为不当”。

目前,SEC表示,已经确认了这两起指控,并将对毕马威处以5000万美元的罚款,这是SEC对审计公司罚款金额最高的一次。

此外,毕马威还被要求采取一些补救措施,例如安排一名独立顾问,专门负责审查公司对道德和诚信准则的遵守情况。

据Peikin介绍,SEC还在调查毕马威一家外部公司的考试作弊情况,毕马威将根据调查结果决定涉案人员的后续就职安排。根据SEC的要求,毕马威还必须进行广泛的内部调查、独立监督,并向SEC报告,而毕马威所有的审计师都将参与到这一流程中。

对此,毕马威发言人表示,通过这次经历,公司吸取了“重要教训”。“目前我们正在采取行动加强我们的企业文化、治理和合规计划,我们会成为一家更强大的公司。随着公司向前发展,我们将致力于提高质量,并履行我们在资本市场中的重要作用”。

处罚难奏效

毕马威并不是唯一收到罚单的会计师事务所。

2003年,Deloitte

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